Poți lăsa casa din Spania copiilor fără moștenire sau donație. Formula legală cu taxe mai mici care merită analizată

În Spania, unde o mare parte a populației deține propria locuință, mulți oameni vor ajunge, mai devreme sau mai târziu, să moștenească o casă. Potrivit Eurostat, aproape 80% dintre spanioli locuiesc într-o locuință aflată în proprietatea lor, ceea ce înseamnă că o parte importantă a fondului imobiliar al țării va ajunge, în cele din urmă, de la părinți la copii, scrie El Espanol.

Moștenirea unei locuințe nu ține însă doar de valoarea sa sentimentală sau patrimonială. Procesul presupune formalități, impozite care pot fi ridicate și, uneori, tensiuni în familie. De aceea, este recomandat să fie consultat un specialist în succesiuni înainte de începerea procedurilor.

Contracandidatul lui Sánchez promite să reducă taxele, să crească salariul mediu și să garanteze pensiile. Planurile lui Feijóo pentru imigranți

Ce lege „antiokupa” vrea să introducă Partidul Popular în Spania: ce vor păți spaniolii și ce se întâmplă cu străinii

Una dintre cele mai delicate decizii financiare pentru cei care primesc o casă este dacă să o moștenească după decesul părinților sau dacă este mai avantajos ca aceasta să le fie transmisă în timpul vieții. Există și o altă întrebare: poate fi folosită o formulă legală pentru reducerea taxelor?

Alternativa propusă de o consilieră financiară

Sofía Auñón, consilieră financiară, a explicat într-un videoclip publicat pe Instagram una dintre variantele care ar putea reduce povara fiscală asociată transmiterii locuinței familiei. Potrivit acesteia, una dintre principalele probleme apare atunci când valoarea casei a crescut considerabil de-a lungul anilor.

„Dacă părinții tăi locuiesc de mult timp în acea casă, probabil că valoarea ei a crescut”, avertizează experta.

Dacă fiul sau fiica moștenește locuința și decide ulterior să o vândă, poate ajunge să plătească impozite ridicate pentru diferența dintre valoarea la care a fost cumpărată și cea la care este vândută.

În acest context, Auñón propune o alternativă: „Ce opțiuni avem pentru a nu fi nevoiți să plătim impozite? Să deschidem un fond în care părinții să dețină proprietatea și să aibă un uzufruct viager, iar tu să fii desemnat beneficiar al fondului”.

Uzufructul viager reprezintă dreptul de a folosi un bun pe durata vieții. În formula descrisă de consiliera financiară, părinții ar continua să fie proprietarii legali ai locuinței și ar putea să trăiască în ea, să o închirieze sau să ia decizii privind folosirea acesteia cât timp sunt în viață.

Copilul ar fi desemnat beneficiar al fondului, iar după decesul părinților, locuința ar urma să treacă pe numele său fără aceeași povară fiscală ca în cazul unei moșteniri obișnuite.

„Aceasta este o modalitate de a economisi la plata impozitelor și, în același timp, de a crea bogăție pentru generațiile următoare”, afirmă Sofía Auñón.

Potrivit acesteia, o astfel de alternativă ar putea reduce, în anumite situații, impactul fiscal atât în momentul transmiterii proprietății, cât și atunci când locuința va fi vândută ulterior. În același timp, casa ar rămâne protejată cât timp părinții sunt în viață.

Este această formulă cu adevărat avantajoasă?

Eficiența metodei depinde de situația personală a familiei, de valoarea locuinței și de regiunea în care se plătesc impozitele.

Printre posibilele avantaje fiscale se numără împărțirea drepturilor asupra proprietății, astfel încât fiecare componentă să fie impozitată la o valoare mai mică. Uzufructul, de exemplu, este evaluat printr-o formulă specifică, ceea ce reduce valoarea fiscală a dreptului transmis. Acest lucru poate fi util în anumite donații sau moșteniri.

În plus, atunci când este moștenită locuința obișnuită a părinților, numeroase comunități autonome din Spania acordă reduceri fiscale importante. Aceste facilități pot face posibilă moștenirea casei fără a fi nevoie de structuri mai complicate.

Totuși, alți specialiști în fiscalitate avertizează că aplicarea unei asemenea strategii în timpul vieții poate genera obligații fiscale suplimentare. În funcție de modul în care este realizată operațiunea, pot apărea impozite pe câștigul patrimonial în declarația de venit (IRPF), impozitul municipal pe creșterea valorii terenului și impozitul pe donații datorat de copil.

Prin urmare, această variantă nu este întotdeauna mai ieftină decât moștenirea directă.

În multe comunități autonome, inclusiv în Madrid, reducerile acordate pentru impozitul pe succesiuni între părinți și copii sunt atât de mari încât moștenirea directă a locuinței obișnuite poate presupune deja un impozit foarte mic sau chiar zero. În asemenea cazuri, constituirea unui fond ar putea să nu aducă economii semnificative și ar putea genera, în schimb, cheltuieli notariale, de înregistrare și de administrare.

Crearea unui fond ar putea fi mai avantajoasă în cazul patrimoniilor importante sau atunci când familia dorește să reducă riscul unor conflicte între mai mulți copii.

Din acest motiv, înainte de a recurge la o astfel de soluție, este recomandat ca familia să analizeze costurile împreună cu un notar sau un consultant fiscal, care să evalueze situația concretă.