O nouă lovitură pentru patronii și PFA-urile din Spania: Europa permite plăți în numerar de până la 10.000 de euro, dar în Peninsulă limita rămâne de 1.000 de euro

De ce ar crește Europa limita plăților în numerar la 10.000 de euro, dacă patronii și persoanele care desfășoară activități independente din Spania nu vor putea încasa în continuare nici măcar 1.000 de euro în numerar pentru majoritatea tranzacțiilor?

Noile reglementări europene, care vor intra în vigoare la 10 iulie 2027, nu vor aduce relaxarea la care speră unele întreprinderi mici, notează presa din Spania.

În timp ce Uniunea Europeană a stabilit un plafon comun de 10.000 de euro, Spania va menține limita generală de 1.000 de euro, în vigoare din iulie 2021. Astfel, mii de profesioniști și întreprinderi mici vor continua să fie supuși unor restricții mai stricte decât cele prevăzute de noul cadru european.

Europa va permite plăți de până la 10.000 de euro, dar Spania va păstra limita de 1.000 de euro

Regulamentul (UE) 2024/1624, aprobat la 31 mai 2024, stabilește la articolul 80 o limită maximă de 10.000 de euro pentru plățile în numerar aferente activităților comerciale și profesionale.

Măsura urmărește combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului. Regulamentul permite însă statelor membre să mențină sau să adopte limite naționale mai mici.

În Spania, Legea 11/2021 privind măsurile de prevenire și combatere a fraudei fiscale a redus de la 2.500 la 1.000 de euro suma maximă care poate fi plătită în numerar în tranzacțiile în care una dintre părți acționează ca antreprenor sau profesionist.

Prin urmare, tranzacțiile de cel puțin 1.000 de euro nu pot fi achitate în numerar, cu excepția situațiilor prevăzute de lege.

Restricția îi vizează pe comercianți, persoanele care desfășoară activități independente, ateliere, localuri din sectorul ospitalității și profesioniștii care oferă servicii persoanelor fizice.

În ce condiții pot fi încasați până la 10.000 de euro de la anumiți clienți străini

Nu toți clienții sunt supuși aceleiași limite. Legislația spaniolă prevede o excepție importantă pentru firmele care lucrează cu turiști.

Conform informațiilor publicate de Agenția Fiscală spaniolă privind plățile în numerar, plafonul crește la 10.000 de euro atunci când plătitorul este o persoană fizică ce dovedește că nu are domiciliul fiscal în Spania și nu acționează în calitate de antreprenor sau profesionist.

De exemplu, un magazin care vinde produse în valoare de 5.000 de euro unui turist care îndeplinește aceste condiții poate accepta plata integrală în numerar.

Totuși, cetățenia străină nu este suficientă pentru a beneficia de această excepție. Criteriile decisive sunt domiciliul fiscal al cumpărătorului și calitatea în care acesta acționează. Nici companiile și profesioniștii străini care achiziționează bunuri sau servicii în scopul desfășurării activității lor economice nu beneficiază de această derogare.

Amenzi de până la 25% din suma plătită în numerar

Nerespectarea acestor restricții poate atrage sancțiuni financiare importante. Articolul 7 din Legea 7/2012 stabilește că atât persoana care efectuează plata, cât și cea care primește banii pot fi trase la răspundere pentru încălcare.

Sancțiunea constă într-o amendă de 25% din suma plătită în numerar, dacă este depășită limita aplicabilă. De exemplu, dacă o persoană care desfășoară activități independente primește 2.000 de euro în numerar pentru o tranzacție supusă plafonului general, amenda poate ajunge la 500 de euro.

Interdicția nu poate fi ocolită nici prin împărțirea unei singure facturi în mai multe plăți mai mici de 1.000 de euro. Pentru a stabili dacă a fost încălcată legea, se ia în calcul valoarea totală a tranzacției.

Legislația prevede și posibilitatea ca una dintre părți să fie scutită de răspundere dacă raportează încălcarea autorităților fiscale în termen de trei luni, cu condiția să îndeplinească cerințele legale.

Ce se va schimba, de fapt, din iulie 2027?

Noul regulament face parte din pachetul european de combatere a spălării banilor, conceput pentru a întări controalele financiare și pentru a armoniza obligațiile statelor membre.

Cu toate acestea, plafonul european de 10.000 de euro nu va înlocui automat restricțiile naționale din Spania. Patronii și persoanele care desfășoară activități independente vor trebui în continuare să verifice cine efectuează plata, care este valoarea tranzacției și dacă se aplică vreo excepție.

De asemenea, Agenția Fiscală le reamintește contribuabililor că trebuie să păstreze documentele justificative timp de cinci ani pentru tranzacțiile supuse acestor restricții.