Ce scumpiri aduc noile măsuri fiscale de la 1 august: impozite mai mari, TVA de 21% și taxă pe vicii

Începând cu 1 august 2025, o serie de măsuri fiscale importante intră în vigoare, ca urmare a publicării în Monitorul Oficial a Legii 141/2025 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României. Modificările vizează, printre altele, cotele de TVA, accizele, contribuțiile la sănătate pentru anumite pensii, precum și eliminarea unor facilități fiscale.

Actul normativ a fost adoptat prin angajarea răspunderii Guvernului, iar scopul declarat este reducerea deficitului bugetar și creșterea veniturilor la bugetul de stat. Legea vine într-un context în care România se află sub supravegherea Comisiei Europene pentru depășirea țintei de deficit.

Două cote unice de TVA: 21% standard și 11% redus

Una dintre cele mai vizibile măsuri este modificarea sistemului de TVA. Începând cu 1 august, România va aplica două cote unice de TVA:

• 21% – cota standard
• 11% – cota redusă, aplicabilă doar pentru anumite bunuri și servicii

Printre produsele care vor beneficia în continuare de TVA redus se numără:

• alimente și băuturi nealcoolice
• medicamente și dispozitive medicale
• lemne de foc și energie termică livrată populației
• apă potabilă, canalizare, îngrășăminte și pesticide

ProMotor: Cu cât se scumpesc mașinile noi după creșterea TVA-ului? Tarifele la taxi, în creștere

Legea austerității intră în vigoare vineri. TVA mai mare și taxe mărite

În schimb, alte bunuri și servicii care până acum beneficiau de cote reduse (precum locuințele noi, panourile fotovoltaice sau serviciile HoReCa) vor trece la cota standard de 21%.

Pensionarii cu venituri mai mari vor plăti contribuție la sănătate

O altă măsură importantă este introducerea contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru pensionarii care încasează pensii lunare de peste 3.000 de lei. Contribuția de 10% se va aplica doar asupra sumei care depășește acest prag.

Până acum, toți pensionarii erau scutiți de plata CASS. Noua măsură vizează o redistribuire mai echitabilă a contribuțiilor, potrivit justificărilor guvernamentale.

Accizele cresc cu 10% pentru produse din tutun, alcool și carburanți

Legea 141/2025 prevede și o creștere generalizată cu 10% a accizelor pentru mai multe categorii de produse:

• tutun și țigări electronice
• băuturi alcoolice și băuturi fermentate (vinuri, cidru etc.)
• carburanți (benzină și motorină)
• băuturi răcoritoare cu zahăr adăugat

Scumpirea carburanților va fi resimțită imediat la pompă, unde se estimează o creștere de cel puțin 40 de bani pe litru în cazul motorinei.

Alte modificări importante

Pe lângă principalele măsuri enumerate, legea mai introduce și alte prevederi cu impact asupra cetățenilor și companiilor:

• Jocurile de noroc vor fi impozitate progresiv, în funcție de suma câștigată. Pentru sume mai mari de 66.750 lei, impozitul ajunge la 40% pentru partea care depășește acest prag.
• Impozitul pe dividende va crește de la 10% la 16%, începând cu 1 ianuarie 2026.
• Taxa de drum (rovinieta) va fi majorată din septembrie 2025. De exemplu, pentru autoturisme, rovinieta anuală va crește de la 28 de euro la 50 de euro.
• Băncile vor plăti un impozit suplimentar pe cifra de afaceri, care crește de la 2% la 4% de la 1 iulie 2025. Instituțiile mici, cu cotă de piață sub 0,2%, sunt exceptate.

Rovinieta: tariful pentru 12 luni va fi aproape dublu

Guvernul a aprobat și creșterea prețului pentru rovinietă. De exemplu, tariful pentru 12 luni va fi aproape dublu. Va ajunge de la 28 de euro, la 50 de euro. Iată noile prețuri pentru rovinietă, pentru mașinile din categoria A:

• Valabilitate 1 zi: 3,5 euro
• Valabilitate 10 zile: 6 euro
• Valabilitate 30 zile: 9,5 euro
• Valabilitate 60 zile: 15 euro
• Valabilitate 12 luni: 50 euro

În plus, ne așteptăm și la o creștere a prețului pentru asigurările RCA.

Burse de merit pentru medii peste 9

De la 1 septembrie intră în vigoare noul sistem de acordare al burselor pentru elevi. Iată ce burse vor rămâne în vigoare, deși sumele încă nu sunt stabilite:

• Burse de merit pentru medii peste 9 (numai primii 15% din clasă)
• Burse sociale (pot fi acordate suplimentar burse pentru mamele minore, 700 de lei / lună, dacă își vor continua studiile)
• Burse tehnologice

Achiziția locuințelor: adio TVA de 9%

Pentru piața rezidențială, TVA-ul de 9% aplicat până acum pentru livrarea de locuințe noi către persoanele fizice va fi înlocuit, în majoritatea cazurilor, cu noua cotă de 21%. Asta înseamnă că un apartament care costa, de exemplu, 80.000 de euro, se va putea scumpi cu până la 10.000–15.000 de euro, diferență provenită din majorarea TVA-ului.

Totuși, există și o perioadă de tranziție: persoanele fizice care semnează un antecontract până la 1 august și achită un avans de cel puțin 20% vor putea beneficia, în anumite condiții, de cota redusă de 9% până cel târziu în august 2026. Este vorba despre achiziții sub plafonul de 600.000 de lei, cu o suprafață utilă de maximum 120 de metri pătrați.

Taxa pe stâlp și impozitarea proprietăților

În ceea ce privește impozitarea proprietăților, reforma mult așteptată – bazată pe valoarea de piață a clădirilor, nu pe valoarea impozabilă – a fost amânată pentru 1 ianuarie 2026. Astfel, în 2025 se vor aplica în continuare regulile vechi, în funcție de natura clădirii (rezidențială, nerezidențială sau mixtă) și tipul proprietarului (persoană fizică sau juridică).

În plus, revine în actualitate și așa-numita „taxă pe stâlp” – impozitul pe construcțiile speciale, care va fi de 0,5% din valoarea acestora în cazul firmelor private și de 0,25% pentru construcțiile din domeniul public.

Nu în ultimul rând, normele metodologice de aplicare urmează să fie publicate în perioada imediat următoare, iar contribuabilii – atât persoane fizice, cât și companii – sunt sfătuiți să urmărească actualizările din partea ANAF și să-și actualizeze sistemele contabile în conformitate cu noile prevederi.